Guide: Quellensteuererstattung in Dänemark

Wer Dividenden aus Dänemark erhält, zahlt oft zu viel Quellensteuer. Bis zu 12 % lassen sich zurückholen – ganz einfach dank des Doppelbesteuerungsabkommens. Wir zeigen dir, wie die Rückerstattung funktioniert und wie DivTax dich digital unterstützt.

Quellensteuererstattung auf dänische Dividenden

Wenn du in dänische Dividendenaktien wie etwa Novo Nordisk, Vestas, Carlsberg, Ørsted, DSV, A.P. Møller-Mærsk oder Pandora investiert bist, erhältst du Dividenden aus Dänemark. Diese unterliegen der dänischen Quellensteuer, sofern du nicht steuerlich in Dänemark ansässig bist.

Die dänische Quellensteuer auf Dividenden beträgt 27 %. Über das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Dänemark und deinem Wohnsitzland – z. B. Deutschland – kann jedoch ein Teil davon zurückgefordert werden.

Was ist die Quellensteuer?

Die Quellensteuer ist eine Steuer auf Kapitalerträge wie Dividenden oder Zinsen, die direkt im Herkunftsland der Zahlung einbehalten wird.

Wenn du dänische Aktien besitzt, wird also automatisch ein Teil der Dividende einbehalten, bevor das Geld auf deinem Konto ankommt. Auch Deutschland erhebt eine solche Steuer – international spricht man von „Quellensteuer“.

Wer ist von der dänischen Quellensteuer betroffen?

Privatanleger, welche ihren steuerlichen Sitz nicht in Dänemark haben, aber Erträge aus dänischen Investments erzielen zahlen mit großer Wahrscheinlichkeit (zuviel) dänische Quellensteuer.

In diesem Fall wird die Quellensteuer von 27% automatisch von Dänemark einbehalten – was deine Dividendenrendite mindert, wenn du sie dir nicht zurückholst. Du kannst dir nämlich alles, was in Deutschland nicht auf die inländische Steuer angerechnet wird (15%) erstatten lassen. Dieser Prozess ist bürokratisch aufwändig, lässt sich aber durch Dienstleister wie DivTax elegant umgehen.

Wie hoch ist die Quellensteuer in Dänemark?

Aktuell beträgt die dänische Quellensteuer auf Dividenden 27 %.

Dank des Doppelbesteuerungsabkommens (z. B. zwischen Dänemark und Deutschland) gilt aber:

15 % werden auf deine deutsche Kapitalertragsteuer angerechnet
12 % kannst du durch einen Erstattungsantrag bei der dänischen Steuerbehörde (SKAT) zurückfordern

Du kannst dir also bis zu 12 % der Bruttodividende aus Dänemark zurückholen.

Woran erkennst du, ob du zu viel Quellensteuer bezahlt hast?

Schau auf deinen Dividendenbeleg oder die Abrechnung deiner Depotbank.

Wird dort 27 % Quellensteuer aus Dänemark ausgewiesen? Dann hast du 12 % zu viel gezahlt. Teilweise weisen die Banken ebenfalls aus, wieviel du dir erstatten lassen kannst, jedoch nicht immer.

Spannend: du kannst Erstattungsanträge auf Dividenden aus Dänemark aus den letzten 3 Jahren rückwirkend einreichen und bei der dänischen Steuerverwaltung zurückfordern.

Wie funktioniert die Erstattung der dänischen Quellensteuer?

Die Rückforderung erfolgt bei der dänischen Steuerbehörde (SKAT). Das Verfahren ist teilweise digital, aber weiterhin mit Papierdokumenten verbunden.

So läuft es ab:

Antragsformular bei der dänischen Steuerbehörde SKAT ausfüllen
Deine steuerliche Ansässigkeit mit einer Ansässigkeitsbescheinigung bei deinem deutschen Finanzamt bestätigen lassen
Dividendenabrechnungen und entsprechende Nachweise dem Antrag beifügen
Antrag bei den dänischen Steuerbehörden einreichen

⚠️ Wichtig: Die Bearbeitungszeit kann über ein Jahr in Dänemark betragen. Der Antrag muss innerhalb von 3 Jahren nach Dividendenausschüttung gestellt werden.

Oder einfacher: DivTax übernimmt deine vollständige Rückerstattung

Wenn dir der Papierkram zu aufwendig ist, kannst du den gesamten Prozess an einen spezialisierten Dienst wie DivTax auslagern:

Volldigitaler Antrag
Kein Postversand nötig
Automatisierte Abwicklung mit SKAT
Status-Tracking deiner Erstattung
Die kostenlose Plattform DivTax informiert dich in der Zukunft automatisch über neue Erstattungspotentiale

Fazit: Bis zu 12 % dänische Quellensteuer zurückholen – ohne Stress

Wenn du Dividenden aus Dänemark beziehst, zahlst du wahrscheinlich mehr Quellensteuer, als du müsstest.
Mit DivTax kannst du mit einem Klick dein Portfolio importieren. Die Plattform scannt dein Portfolio zeigt dir - nicht nur für Dänemark - bank- und landübergreifend alle verfügbaren Erstattungen.

Deine Vorteile mit DivTax:

✅ 12 % Rückerstattung pro Dividende - unendlich viele Aktien pro Antrag anfügbar
✅ Geführter Antrag ohne Steuerkenntnisse oder Papierkram - in wenigen Minuten erledigt
✅ Keine Frist versäumen – jetzt handeln

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